Все, что вы хотели знать об имущественных налогах и льготах
27.06.2022
- Татьяна Николаевна, какие имущественные налоги платят физические лица?
- Граждане уплачивают транспортный и земельный налоги, а также налог на имущество физических лиц. Транспортный налог граждане платят в отношении зарегистрированных на них транспортных средств, в частности, автомобилей, мотоциклов, снегоходов, мотосаней, моторных лодок, катеров, гидроциклов и пр. Налогом на имущество физических лиц облагается принадлежащая гражданам на праве собственности недвижимость на территории Российской Федерации: жилые дома, квартиры, комнаты, гаражи, машино-места, объекты незавершенного строительства, иные строения, сооружения и помещения. Земельным налогом облагаются земельные участки, которые принадлежат физическим лицам на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.
- Как узнать о сумме начисленных налогов?
- Расчет имущественных налогов для физических лиц осуществляют налоговые органы на основании сведений, поступающих из регистрирующих органов. Для уплаты налогов гражданину направляют налоговое уведомление с указанием сумм соответствующих налогов и данных, на основе которых они были рассчитаны. В уведомлении могут быть указаны данные по нескольким подлежащим уплате налогам. При этом в отношении каждого из них указывается сумма к уплате, объект налогообложения, налоговые база и ставка. Там же содержатся все обязательные сведения для перечисления налогов: индекс документа, QR-код и банковские реквизиты.
Налоговое уведомление направляют гражданину не позднее, чем за 30 дней до наступления срока платежа по почте - заказным письмом или в электронном виде - через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Налоги необходимо уплатить не позднее 1 декабря. Налоговое уведомление не направляют, если налогоплательщику предоставлена льгота, налоговый вычет или общая сумма начисленных налогов меньше 100 рублей.
В прошлом году наша инспекция направила налогоплательщикам 284 тыс. налоговых уведомлений на уплату 530 млн. рублей имущественных налогов. Кроме того, 98 тыс. граждан были предоставлены льготы по транспортному налогу (на общую сумму 62 млн. рублей), 49 тыс. граждан – по земельному налогу (12 млн. рублей), 100 тыс. граждан – по налогу на имущество физических лиц (75 млн. рублей).
- Кто имеет право на налоговые льготы?
- Инвалиды I и II группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды, пенсионеры, чернобыльцы, ветераны боевых действий, Герои Советского Союза и России, полные кавалеры ордена Славы и др. Перечень льготных категорий граждан зависит от вида налога, а также особенностей налогообложения на региональном (местном) уровне.
Налоговые льготы по транспортному налогу установлены Законом Иркутской области от 04.07.2007 №53-ОЗ; по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц - главами 31, 32 Налогового кодекса Российской Федерации и нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления по месту нахождения объектов недвижимости
- Где узнать о ставках и льготах по имущественным налогам?
- Актуальную информацию в разрезе муниципальных образований Иркутской области можно узнать, воспользовавшись сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru). Граждане, индивидуальные предприниматели могут задать интересующие их вопросы в «Личном кабинете налогоплательщика» или по телефону единого контакт-центра ФНС России: 8-800-222-22-22 (звонок бесплатный).
- Нужно ли теперь подавать заявления о предоставлении налоговой льготы?
- В настоящее время налоговые органы предоставляют льготы гражданам в проактивном (беззаявительном) порядке, то есть самостоятельно - на основании данных, получаемых из других государственных и регистрирующих органов: Пенсионного фонда, Росреестра, региональных органов соцзащиты и др. При этом за налогоплательщиком сохраняется право на подачу заявления в бумажном или электронном виде. Однако если гражданин имеет право на льготу, но она не была предоставлена, ему нужно обратиться с заявлением в любую налоговую инспекцию или офис «Мои документы». Если заявление о предоставлении льготы налогоплательщик ранее уже подавал, то повторно его направлять в инспекцию не нужно.
Когда гражданин владеет несколькими объектами имущества одного вида, ему можно подать уведомление о выбранном объекте налогообложения, в отношении которого будет предоставлена налоговая льгота. Если уведомления не будет, то льготу предоставят в отношении того объекта, по которому исчислена максимальная сумма налога.
- Право на льготу у граждан возникает в разное время, у одного в марте, а у другого – в сентябре. Как рассчитывается налог?
- Перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло право на льготу.
- Какие изменения произошли в налогообложении имущества граждан?
В рамках осуществления мер социальной поддержки граждан внесены изменения в Закон Иркутской области от 04.07.2007 №53-оз «О транспортном налоге». Ветераны Великой Отечественной войны, труда и боевых действий, инвалиды всех категорий, а также многодетные семьи освобождены от уплаты налога в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 200 л. с. (независимо от года выпуска машины).
Закон вступит в силу с 1 января 2023 года, воспользоваться льготами можно будет при уплате транспортного налога за 2022 год. Еще одно изменение касается многодетных семей: если они владеют более чем одним автомобилем, то на второй предоставляется льгота до 90% от суммы транспортного налога.
Граждане, получающие страховую пенсию по старости, лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), и лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года, будут уплачивать 20% от установленных ставок в отношении одного легкового автомобиля с мощностью двигателя до 200 л. с. (независимо от года выпуска машины). Получить льготу граждане смогут в беззаявительном порядке.
Ранее льгота этим категориям налогоплательщиков предоставлялась только на автомобили с мощностью двигателя до 100 л. с. и 125 л. с. - если с года их выпуска прошло семь и более лет.
- Если в «Личном кабинете» допущены ошибки, как уточнить информацию по своему имуществу?
- В случае обнаружения недостоверной информации в «Личном кабинете налогоплательщика» или в налоговом уведомлении, налогоплательщику необходимо сообщить об ошибке в налоговый орган, обратившись в письменном или электронном виде. Удобнее всего это сделать через «Личный кабинет» - раздел «Жизненные ситуации/Уточнить информацию об объектах налогообложения».
- Как и куда можно обращаться в случае возникновения вопросов по уплате имущественных налогов?
- Подать заявление, уведомление, сообщение по всем вопросам налогообложения имущества, получить копию налогового уведомления можно лично в любой инспекции (за исключением специализированных центров) или в МФЦ (офисы «Мои документы»). Также можно направить обращение почтовым отправлением. Но удобнее всего пользоваться «Личным кабинетом налогоплательщика для физических лиц» на официальном сайте ФНС России. При этом налоговые уведомления его пользователям направляют только в электронном виде (если налогоплательщик не заявит о необходимости получения их на бумаге). Обратиться в налоговый орган по различным вопросам можно в упрощенном порядке, воспользовавшись разделом «Жизненные ситуации». Налогоплательщик по желанию к заявлению прилагает копии подтверждающих документов, а может указать только их реквизиты.
Получить результаты рассмотрения направленных документов можно лично в любом налоговом органе или по почте - по выбору налогоплательщика. Пользователям «Личного кабинета налогоплательщика» их направят в электронном виде.
Все, что вы хотели знать об имущественных налогах и льготах
Налоговые органы приступили к проведению массового расчета имущественных налогов за 2021 год. О налогообложении имущества граждан и способах взаимодействия с налоговыми органами рассказывает начальник Межрайонной ИФНС России №21 по Иркутской области Татьяна Сычихина.- Татьяна Николаевна, какие имущественные налоги платят физические лица?
- Граждане уплачивают транспортный и земельный налоги, а также налог на имущество физических лиц. Транспортный налог граждане платят в отношении зарегистрированных на них транспортных средств, в частности, автомобилей, мотоциклов, снегоходов, мотосаней, моторных лодок, катеров, гидроциклов и пр. Налогом на имущество физических лиц облагается принадлежащая гражданам на праве собственности недвижимость на территории Российской Федерации: жилые дома, квартиры, комнаты, гаражи, машино-места, объекты незавершенного строительства, иные строения, сооружения и помещения. Земельным налогом облагаются земельные участки, которые принадлежат физическим лицам на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.
- Как узнать о сумме начисленных налогов?
- Расчет имущественных налогов для физических лиц осуществляют налоговые органы на основании сведений, поступающих из регистрирующих органов. Для уплаты налогов гражданину направляют налоговое уведомление с указанием сумм соответствующих налогов и данных, на основе которых они были рассчитаны. В уведомлении могут быть указаны данные по нескольким подлежащим уплате налогам. При этом в отношении каждого из них указывается сумма к уплате, объект налогообложения, налоговые база и ставка. Там же содержатся все обязательные сведения для перечисления налогов: индекс документа, QR-код и банковские реквизиты.
Налоговое уведомление направляют гражданину не позднее, чем за 30 дней до наступления срока платежа по почте - заказным письмом или в электронном виде - через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Налоги необходимо уплатить не позднее 1 декабря. Налоговое уведомление не направляют, если налогоплательщику предоставлена льгота, налоговый вычет или общая сумма начисленных налогов меньше 100 рублей.
В прошлом году наша инспекция направила налогоплательщикам 284 тыс. налоговых уведомлений на уплату 530 млн. рублей имущественных налогов. Кроме того, 98 тыс. граждан были предоставлены льготы по транспортному налогу (на общую сумму 62 млн. рублей), 49 тыс. граждан – по земельному налогу (12 млн. рублей), 100 тыс. граждан – по налогу на имущество физических лиц (75 млн. рублей).
- Кто имеет право на налоговые льготы?
- Инвалиды I и II группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды, пенсионеры, чернобыльцы, ветераны боевых действий, Герои Советского Союза и России, полные кавалеры ордена Славы и др. Перечень льготных категорий граждан зависит от вида налога, а также особенностей налогообложения на региональном (местном) уровне.
Налоговые льготы по транспортному налогу установлены Законом Иркутской области от 04.07.2007 №53-ОЗ; по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц - главами 31, 32 Налогового кодекса Российской Федерации и нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления по месту нахождения объектов недвижимости
- Где узнать о ставках и льготах по имущественным налогам?
- Актуальную информацию в разрезе муниципальных образований Иркутской области можно узнать, воспользовавшись сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (www.nalog.gov.ru). Граждане, индивидуальные предприниматели могут задать интересующие их вопросы в «Личном кабинете налогоплательщика» или по телефону единого контакт-центра ФНС России: 8-800-222-22-22 (звонок бесплатный).
- Нужно ли теперь подавать заявления о предоставлении налоговой льготы?
- В настоящее время налоговые органы предоставляют льготы гражданам в проактивном (беззаявительном) порядке, то есть самостоятельно - на основании данных, получаемых из других государственных и регистрирующих органов: Пенсионного фонда, Росреестра, региональных органов соцзащиты и др. При этом за налогоплательщиком сохраняется право на подачу заявления в бумажном или электронном виде. Однако если гражданин имеет право на льготу, но она не была предоставлена, ему нужно обратиться с заявлением в любую налоговую инспекцию или офис «Мои документы». Если заявление о предоставлении льготы налогоплательщик ранее уже подавал, то повторно его направлять в инспекцию не нужно.
Когда гражданин владеет несколькими объектами имущества одного вида, ему можно подать уведомление о выбранном объекте налогообложения, в отношении которого будет предоставлена налоговая льгота. Если уведомления не будет, то льготу предоставят в отношении того объекта, по которому исчислена максимальная сумма налога.
- Право на льготу у граждан возникает в разное время, у одного в марте, а у другого – в сентябре. Как рассчитывается налог?
- Перерасчет налога производится с месяца, в котором возникло право на льготу.
- Какие изменения произошли в налогообложении имущества граждан?
В рамках осуществления мер социальной поддержки граждан внесены изменения в Закон Иркутской области от 04.07.2007 №53-оз «О транспортном налоге». Ветераны Великой Отечественной войны, труда и боевых действий, инвалиды всех категорий, а также многодетные семьи освобождены от уплаты налога в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 200 л. с. (независимо от года выпуска машины).
Закон вступит в силу с 1 января 2023 года, воспользоваться льготами можно будет при уплате транспортного налога за 2022 год. Еще одно изменение касается многодетных семей: если они владеют более чем одним автомобилем, то на второй предоставляется льгота до 90% от суммы транспортного налога.
Граждане, получающие страховую пенсию по старости, лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), и лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года, будут уплачивать 20% от установленных ставок в отношении одного легкового автомобиля с мощностью двигателя до 200 л. с. (независимо от года выпуска машины). Получить льготу граждане смогут в беззаявительном порядке.
Ранее льгота этим категориям налогоплательщиков предоставлялась только на автомобили с мощностью двигателя до 100 л. с. и 125 л. с. - если с года их выпуска прошло семь и более лет.
- Если в «Личном кабинете» допущены ошибки, как уточнить информацию по своему имуществу?
- В случае обнаружения недостоверной информации в «Личном кабинете налогоплательщика» или в налоговом уведомлении, налогоплательщику необходимо сообщить об ошибке в налоговый орган, обратившись в письменном или электронном виде. Удобнее всего это сделать через «Личный кабинет» - раздел «Жизненные ситуации/Уточнить информацию об объектах налогообложения».
- Как и куда можно обращаться в случае возникновения вопросов по уплате имущественных налогов?
- Подать заявление, уведомление, сообщение по всем вопросам налогообложения имущества, получить копию налогового уведомления можно лично в любой инспекции (за исключением специализированных центров) или в МФЦ (офисы «Мои документы»). Также можно направить обращение почтовым отправлением. Но удобнее всего пользоваться «Личным кабинетом налогоплательщика для физических лиц» на официальном сайте ФНС России. При этом налоговые уведомления его пользователям направляют только в электронном виде (если налогоплательщик не заявит о необходимости получения их на бумаге). Обратиться в налоговый орган по различным вопросам можно в упрощенном порядке, воспользовавшись разделом «Жизненные ситуации». Налогоплательщик по желанию к заявлению прилагает копии подтверждающих документов, а может указать только их реквизиты.
Получить результаты рассмотрения направленных документов можно лично в любом налоговом органе или по почте - по выбору налогоплательщика. Пользователям «Личного кабинета налогоплательщика» их направят в электронном виде.